2025년 근로·자녀장려금 총정리: 신청 대상, 방법, 지급액 거절 이유까지

경제적으로 어려움을 겪는 근로자와 가구를 지원하기 위해 정부에서는 근로·자녀장려금 제도를 운영하고 있습니다. 2025년에도 이 제도는 유지되며, 일부 변경 사항이 있을 수 있습니다. 이 글에서는 근로·자녀장려금의 개념, 신청 대상, 신청 방법, 지급 일정 등을 자세히 설명하겠습니다.

 

 

 

<목차>

• 근로장려금 지원 대상자는 누구?
• 자녀장려금 지원 대상자는 누구?
• 신청방법 및 일정
• 근로·자녀장려금의 지급액과 계산방법
• 근로·자녀장려금 이란?
• 근로·자녀장려금을 신청했지만 거절될 경우 대처법 
• 자주 묻는 질문 (Q&A)

 

 

 

 

2025년 근로·자녀장려금 지원 대상자는 누구?

근로·자녀장려금을 신청하려면 반드시 일정한 자격 요건을 충족해야 합니다. 소득, 재산, 가구 유형을 기준으로 신청 대상이 결정됩니다.

2025년 근로장려금 지원 대상

다음 3가지 조건을 모두 충족해야 합니다.

 

① 가구 유형

근로장려금 대상자는 단독가구, 홑벌이 가구, 맞벌이 가구로 구분됩니다.

• 단독 가구: 배우자, 부양 자녀, 부양 부모가 없는 가구
• 홑벌이 가구: 배우자의 소득이 없거나 300만 원 미만인 가구
• 맞벌이 가구: 배우자의 소득이 300만 원 이상인 가구

② 소득 요건 (2025년 예상 기준)

가구 유형연간 소득 기준

단독 가구	2,400만 원 이하
홑벌이 가구	3,600만 원 이하
맞벌이 가구	4,300만 원 이하

※ 소득 기준은 근로소득뿐만 아니라 사업소득, 종교소득 등 종합소득을 기준으로 합니다.

 

③ 재산 요건

• 가구의 총 재산이 2억 4천만 원 미만이어야 합니다.
• 재산에는 주택, 토지, 자동차, 예금, 전세금, 주식 등이 포함됩니다.
• 금융자산(예금, 적금 등)이 많을 경우 재산 기준을 초과할 수 있으므로 주의해야 합니다.

 

 

 

 

2025년 자녀장려금 지원 대상

자녀장려금 신청 대상자는 근로소득이 있는 저소득 가구 중에서 만 18세 미만의 자녀를 부양하는 경우 신청할 수 있습니다.

 

① 가구 유형

자녀장려금은 홑벌이 가구 및 맞벌이 가구만 신청할 수 있으며, 단독 가구는 신청할 수 없습니다.

 

② 소득 요건 (2025년 예상 기준)

가구 유형연간 소득 기준

홑벌이 가구	4,000만 원 이하
맞벌이 가구	4,000만 원 이하

※ 소득 기준을 초과할 경우 자녀장려금을 받을 수 없습니다.

 

③ 재산 요건

• 근로장려금과 동일하게 2억 4천만 원 미만이어야 합니다.
• 부동산, 금융자산, 차량 등이 포함됩니다.

④ 자녀 요건

• 만 18세 미만(2007년 이후 출생)의 부양 자녀가 있어야 합니다.
• 자녀가 신청자의 주민등록상 같은 주소지에 거주해야 함
• 입양 자녀 및 장애인 자녀도 포함될 수 있음

근로·자녀장려금을 받을 수 없는 경우

• 재산이 2억 4천만 원을 초과하는 경우
• 배우자의 소득이 일정 기준을 초과하는 경우
• 부양 자녀가 없는 경우 (자녀장려금 신청 시)
• 세금 체납이 많거나 불성실 신고로 인해 지급 제한을 받은 경우

1.  

 

 

근로·자녀장려금 신청 방법 및 일정

2025년 근로·자녀장려금 신청 일정

신청 기간

 

정기 신청	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일	2025년 8~9월	정상 지급
기한 후 신청	2025년 6월 1일 ~ 12월 1일	신청 후 3개월 내 지급	감액 지급 (90%만 지급)

• 정기 신청 기간(5월 1일 ~ 5월 31일) 내에 신청하면 100% 지급됩니다.
• 기한 후 신청(6월 1일 ~ 12월 1일) 은 가능하지만, 감액(90%) 지급됩니다.
• 신청 후 국세청 심사를 거쳐 8 ~ 9월경 지급됩니다.
• 기한 내 신청하지 않으면 장려금을 받을 수 없습니다.

 

신청 방법

근로·자녀장려금은 온라인(홈택스, 손택스), 전화(ARS), 세무서 방문을 통해 신청할 수 있습니다.

 

① 홈택스(PC) 신청 방법: 국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr)에 접속하여 신청하는 방법입니다.

 신청 절차:

1. 홈택스 접속 후 로그인
2. [신청/제출] → [근로·자녀장려금 신청하기] 선택
3. 본인 인증 (공동인증서, 금융인증서, 간편 인증 가능)
4. 신청서 작성 및 제출
5. 신청 완료 후 접수증 확인

 

② 손택스(모바일 앱) 신청 방법: 국세청 모바일 앱 손택스를 이용하면 스마트폰으로 간편하게 신청할 수 있습니다.

 신청 절차:

1. 손택스 앱 다운로드 및 설치
2. 로그인 후 [근로·자녀장려금 신청] 선택
3. 본인 인증 후 신청서 작성
4. 신청 완료

③ 전화(ARS) 신청 방법: 국세청 ARS(1544-9944)를 이용하면 전화 한 통으로 신청할 수 있습니다.

 신청 절차:

1. 1544-9944(국세청 ARS) 전화
2. "1번: 근로·자녀장려금 신청" 선택
3. 주민등록번호 입력 후 신청 진행
4. 신청 완료 후 확인 문자 수신

④ 세무서 방문 신청 방법: 컴퓨터나 스마트폰 사용이 어려운 경우 세무서를 방문하여 신청할 수 있습니다.

 신청 절차:

1. 신분증, 계좌번호, 신청서 준비
2. 관할 세무서 방문
3. 세무서 직원의 안내에 따라 신청 진행
4. 접수 후 처리 결과 확인

TIP: 국세청에서 신청 대상자에게 문자(SMS) 또는 우편으로 신청 안내를 보내므로, 미리 확인하고 신청하는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

 

2025년 근로·자녀장려금 지급액과 계산 방법

근로·자녀장려금의 지급액은 가구 유형, 근로·사업소득, 부양 자녀 수에 따라 다르게 결정됩니다. 2025년 예상 지급액과 계산 방법을 살펴보겠습니다.

2025년 근로장려금 지급액

가구 유형지급 금액 (최대)소득 기준

단독 가구	최대 165만 원	2,400만 원 이하
홑벌이 가구	최대 285만 원	3,600만 원 이하
맞벌이 가구	최대 330만 원	4,300만 원 이하

• 근로소득이 일정 구간 내에 있을 경우 최대 지급액을 받으며, 소득이 증가할수록 지급액은 점진적으로 감소합니다.

2025년 자녀장려금 지급액

자녀 수지급 금액 (최대)

1명당

최대 80만 원

• 부양 자녀 수에 따라 자녀 1명당 최대 80만 원을 지급받습니다.

 

 

 

근로·자녀장려금 계산 방법

근로·자녀장려금의 지급액은 단순 정액이 아니라 소득 수준에 따라 다르게 산정됩니다.

 

① 근로장려금 계산 공식

근로장려금은 소득 구간에 따라 3단계(Phase-in, Plateau, Phase-out)로 지급액이 달라집니다.

• Phase-in 구간: 소득이 일정 수준까지 증가할수록 지급액이 증가
• Plateau 구간: 최대 지급액 고정
• Phase-out 구간: 소득이 일정 수준을 넘어서면 지급액이 감소

🔹 예시: 홑벌이 가구(연 소득 2,200만 원)의 경우

• 소득 1,000만 원: 근로장려금 100만 원
• 소득 2,200만 원: 근로장려금 285만 원(최대)
• 소득 3,500만 원: 근로장려금 150만 원(감소)

② 자녀장려금 계산 공식

자녀장려금은 자녀 수에 따라 정액 지급되므로, 부양 자녀가 2명이라면 최대 160만 원(80만 원 × 2)을 받을 수 있습니다.

 

 

 

정리: 2025년 근로·자녀장려금 신청 & 지급 요약

대상	저소득 근로자 및 사업자 (근로 장려금)	저소득 근로자 중 자녀가 있는 가구 (자녀 장려금)
신청 기간	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (정기 신청)	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (정기 신청)
지급 금액	최대 330만 원	최대 80만 원(1명당)
지급 시기	2025년 8~9월	2025년 8~9월
신청 방법	홈택스, 손택스, ARS, 세무서 방문	홈택스, 손택스, ARS, 세무서 방문

 

 

 

근로·자녀장려금 이란?

근로장려금

근로장려금(EITC, Earned Income Tax Credit)은 소득이 적은 근로자, 사업자, 종교인에게 지원되는 세제 지원금입니다. 저소득 가구의 근로 의욕을 높이고, 소득을 보전해 생활 안정에 기여하기 위한 목적을 가지고 있습니다.

자녀장려금

자녀장려금(CTC, Child Tax Credit)은 자녀가 있는 저소득 가구를 대상으로 지원하는 장려금입니다. 자녀를 양육하는 경제적 부담을 줄이기 위한 지원금으로, 만 18세 미만의 부양 자녀가 있어야 신청할 수 있습니다.

 

 

 

근로·자녀장려금 신청이 거절될 경우 대처법

근로·자녀장려금을 신청했지만 거절될 수 있는 경우가 있습니다. 신청이 거절된 경우, 그 이유를 파악하고 이의신청을 통해 다시 심사를 받을 수 있습니다.

신청이 거절되었을 때 대처 방법

1. 국세청 홈택스에서 거절 사유 확인

1. 홈택스 접속(https://www.hometax.go.kr) → [My홈택스] 클릭
2. [세금 신고] → [장려금 심사진행 현황] 확인
3. 심사 결과 및 거절 사유 조회

2. 거절 사유에 대한 증빙 자료 확인 후 이의 신청 가능

• 소득 기준 초과: 실제 소득이 기준 이하임을 증명할 수 있는 서류 제출 (급여 명세서, 사업 소득 신고서 등)
• 재산 기준 초과: 재산 평가 오류가 있는 경우 재산 증빙 서류 제출
• 부양 자녀 요건 미충족: 가족관계증명서, 주민등록등본 등 추가 제출

3. 이의 신청(국세청에 재심사 요청)
신청 방법

1. 홈택스에서 온라인 신청: [홈택스] → [장려금 이의신청] 메뉴에서 신청
2. 세무서 방문 신청: 신분증 및 관련 서류를 준비하여 관할 세무서 방문 후 상담 및 신청
3. 전화 상담 후 신청(국세청 상담센터 126)

이의 신청 기간

• 장려금 심사 결과 통보일로부터 30일 이내 이의 신청 가능
• 이의 신청 후 재심사 완료까지 약 2~3개월 소요

이의 신청 후 결과 확인 방법

• 홈택스에서 결과 조회 가능
• 국세청에서 우편 또는 문자로 심사 결과 안내

 

 

신청이 거절되는 주요 이유

1. 소득 기준 초과

• 근로장려금: 가구 유형별 소득 기준(단독 2,400만 원, 홑벌이 3,600만 원, 맞벌이 4,300만 원)을 초과하는 경우
• 자녀장려금: 홑벌이·맞벌이 가구 소득 기준(4,000만 원)을 초과하는 경우

2. 재산 기준 초과 (2억 4천만 원 초과)

• 부동산(주택, 토지 등), 자동차, 예금, 주식 등 총 재산이 2억 4천만 원을 넘는 경우
• 금융자산(예금, 적금, 펀드 등)이 많을 경우도 포함됨

3. 부양 자녀 요건 미충족 (자녀장려금 신청자 대상)

• 만 18세 이상(2007년 이전 출생) 자녀인 경우
• 자녀가 부모와 같은 주소지에 거주하지 않는 경우

4. 세금 체납 또는 신고 불이행

• 체납 세금이 있는 경우 국세청에서 지급을 보류할 수 있음
• 소득을 누락하거나 신고를 성실히 하지 않은 경우 지급 제한 가능

5. 배우자 또는 가족의 소득 신고 오류

• 배우자 또는 가족이 사업소득, 근로소득을 신고하지 않아 가구 소득이 누락된 경우
• 배우자의 소득이 300만 원 이상인 경우 홑벌이 가구가 아닌 맞벌이 가구로 분류됨

6. 신청 기간 내에 신청하지 않은 경우

• 근로·자녀장려금 신청 기한(12월 1일 이후)을 넘긴 경우
• 신청 기간을 놓쳤다면 다음 연도에 다시 신청해야 함

 

 

 

 

자주 묻는 질문 (Q&A)

 

Q1. 근로장려금과 자녀장려금을 동시에 받을 수 있나요?
네, 가능합니다. 자녀가 있는 경우 근로장려금과 자녀장려금을 중복 신청할 수 있으며, 소득 및 재산 기준을 충족하면 모두 받을 수 있습니다.

 

Q2. 신청 후 지급까지 얼마나 걸리나요?

• 정기 신청(5월)에 접수하면 8~9월경 지급됩니다.
• 기한 후 신청(6월~12월)에 접수하면 신청 후 약 3개월 내 지급됩니다.

Q3. 지급 금액이 줄어든 이유는 무엇인가요?

• 신청한 소득 금액이 예상보다 높아진 경우
• 재산 평가 후 지급액이 감액된 경우
• 기한 후 신청(6월~12월) 시 10% 감액 지급되었기 때문

Q4. 신청 대상자가 아닌데 안내 문자를 받았습니다.

• 국세청이 과거 신고 자료를 기준으로 안내하기 때문에 실제로 신청 대상이 아닐 수도 있음
• 홈택스에서 정확한 신청 자격을 조회한 후 신청 여부 결정

Q5. 맞벌이 부부도 신청할 수 있나요?
네, 맞벌이 가구도 소득 기준(4,300만 원 이하, 자녀장려금은 4,000만 원 이하)을 충족하면 신청 가능합니다.

 

Q6. 자녀가 있지만 혼자 키우고 있습니다. 자녀장려금을 받을 수 있나요?
네, 홑벌이 가구로 인정되며, 부양 자녀가 있으면 자녀장려금을 신청할 수 있습니다.

 

Q7. 장려금 신청 후 주소지가 변경되면 어떻게 해야 하나요?

• 주소지 변경 시 주민등록등본을 제출해야 함
• 신청 후 국세청에 주소 변경을 신고해야 함

Q8. 자녀장려금을 받으려면 자녀가 반드시 함께 살아야 하나요?
네, 부양 자녀는 신청자와 같은 주소에 거주해야 하며, 주민등록상 함께 있어야 합니다.

 

Q9. 장려금 신청 후 지급 계좌를 변경하고 싶어요.

• 지급 전이라면 홈택스에서 계좌 정보 수정 가능
• 지급 완료 후 변경하려면 세무서에 직접 방문해야 함

Q10. 국세청에서 장려금 신청 안내를 받지 못했어요. 신청이 불가능한가요?
아니요. 안내를 받지 못했더라도 소득·재산 요건을 충족하면 신청이 가능합니다. 직접 홈택스에서 신청 가능 여부를 확인한 후 신청하세요.

 

 

 

2025년 근로·자녀장려금 신청을 계획하고 있다면, 위 내용을 참고하여 신청 기한을 놓치지 않고 최대한의 혜택을 받을 수 있도록 준비하세요!